一夜3家公司確定退市 兩家公司未能按期披露年報(bào)
經(jīng)過(guò)一年左右的停牌時(shí)間之后，3家公司終于沒(méi)能等來(lái)奇跡。
6月2日晚間，深交所接連發(fā)布*ST斯太、*ST北訊、天翔環(huán)境股票終止上市的公告。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，3家公司共有10.08萬(wàn)戶股東。
雖然3家公司將大概率同日作別深圳市場(chǎng)，但是從所觸發(fā)的終止上市紅線來(lái)看，卻并不相同。其中，*ST北訊未按期披露年報(bào)，*ST斯太觸及兩類退市情形，天翔環(huán)境則是不太常見(jiàn)的“恢復(fù)上市申請(qǐng)被否”。
兩家公司未能按期披露年報(bào)
*ST北訊和*ST斯太都未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告，觸及深交所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第14.4.1條規(guī)定的財(cái)務(wù)類終止上市情形。
具體到*ST北訊來(lái)看，由于2018年、2019年連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，*ST北訊已自2020年7月9日起暫停上市。截至2021年4月30日，公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告，觸及了深交所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》規(guī)定的終止上市情形。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以及深交所上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)，2021年6月2日，決定*ST北訊終止上市。
之所以出現(xiàn)公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告的情況，不排除與公司計(jì)劃變更審計(jì)機(jī)構(gòu)和相關(guān)負(fù)責(zé)人的反對(duì)意見(jiàn)之間存在聯(lián)系。在*ST北訊2月26日召開(kāi)的董事會(huì)上，公司董事、副董事長(zhǎng)王天宇對(duì)5項(xiàng)議案中的4項(xiàng)投出了3次反對(duì)票，1次棄權(quán)票。其中之一就王天宇反對(duì)*ST北訊變更審計(jì)機(jī)構(gòu)。
與*ST北訊不同，*ST斯太同時(shí)出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市情形和財(cái)務(wù)類終止上市情形。
3月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出《行政處罰決定書(shū)》，認(rèn)定*ST斯太2014年至2016年年度報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。根據(jù)該認(rèn)定事實(shí)及公司已披露的年度報(bào)告，公司2015年至2019年任意連續(xù)4個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)為負(fù)值，觸及深交所相關(guān)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。因2017年、2018年、2019年3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值，公司股票已自2020年7月6日起暫停上市。公司未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告，觸及深交所相關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)類終止上市情形。因財(cái)務(wù)類終止上市的時(shí)點(diǎn)早于重大違法強(qiáng)制退市時(shí)點(diǎn)，按照先觸及先適用的原則，公司股票按照財(cái)務(wù)類終止上市程序終止上市。
兩家公司都曾遭遇監(jiān)管調(diào)查。今年3月31日，*ST斯太曾收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》，根據(jù)處罰決定書(shū)認(rèn)定的事實(shí)，由于公司任意連續(xù)四個(gè)會(huì)計(jì)年度利潤(rùn)為負(fù)值，觸及終止上市標(biāo)準(zhǔn)，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
而而*ST北訊遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的次數(shù)更多，結(jié)論未定。公司于2021年5月7日收到《調(diào)查通知書(shū)》 ，因公司未在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》等有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。回溯來(lái)看，在2020年底，公司總經(jīng)理陳巖涉嫌內(nèi)幕交易公司股票，也曾遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。再往前回溯，公司還于2020年9月23日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。
